Thuế Nhật Bản cơ bản cho chủ doanh nghiệp nước ngoài
Với chủ doanh nghiệp nước ngoài khởi nghiệp tại Nhật, cơ chế thuế Nhật khá khó hiểu. Chúng tôi sắp xếp một cách dễ hiểu ba điều cơ bản cần nắm trước: “phân loại cư trú”, “các loại thuế doanh nghiệp”, “thuế tiêu dùng”.
- Phân loại cư trú/không cư trú và phạm vi chịu thuế
- Các loại thuế chính đối với doanh nghiệp
- Cơ bản về thuế tiêu dùng và hóa đơn
- Thời điểm chủ doanh nghiệp nước ngoài nên tư vấn
01Trước tiên hãy hiểu “phân loại cư trú”
Trong thuế thu nhập Nhật, phạm vi thu nhập chịu thuế thay đổi tùy người đó là “người cư trú” hay “người không cư trú”. Được xác định qua việc có địa chỉ tại Nhật, đã sống từ 1 năm trở lên hay không, v.v.
| Phân loại | Phạm vi thu nhập chịu thuế |
|---|---|
| Người cư trú (ngoài diện không thường trú) | Toàn bộ thu nhập trong và ngoài nước |
| Người không thường trú | Thu nhập nguồn trong nước ＋ thu nhập chuyển từ nước ngoài, v.v. |
| Người không cư trú | Về nguyên tắc chỉ thu nhập phát sinh tại Nhật |
02Các loại thuế chính đối với doanh nghiệp
Khi lập công ty (pháp nhân) và kinh doanh tại Nhật, chủ yếu phát sinh các loại thuế sau.
- Thuế doanh nghiệp: thuế quốc gia đánh trên lợi nhuận (thu nhập) công ty
- Thuế cư trú pháp nhân: thuế địa phương nộp cho tỉnh và thành phố/quận
- Thuế sự nghiệp pháp nhân: thuế địa phương đánh lên pháp nhân có hoạt động kinh doanh
- Thuế tiêu dùng: nộp khi doanh thu chịu thuế vượt mức nhất định
03Cơ bản về thuế tiêu dùng và hóa đơn
Thuế tiêu dùng là thuế đánh trên việc cung cấp hàng hóa, dịch vụ. Về nguyên tắc, khi doanh thu chịu thuế vượt mức nhất định thì phát sinh nghĩa vụ nộp thuế. Để phát hành hóa đơn đủ điều kiện cho đối tác, cần trở thành đơn vị đã đăng ký.
Nếu có xuất nhập khẩu hoặc giao dịch với khách hàng nước ngoài, việc xử lý thuế tiêu dùng còn phức tạp hơn.
04Thời điểm nên tư vấn
Chủ doanh nghiệp nước ngoài thường vấp về thuế trong các tình huống sau. Tư vấn chuyên gia sớm giúp tránh rắc rối.
- Khi lập công ty (cá nhân hay pháp nhân, lựa chọn thuế tiêu dùng)
- Khi thuê nhân viên (khấu trừ tại nguồn, BHXH)
- Khi có thu nhập ở cả nước mình và Nhật (đánh thuế hai lần, hiệp định thuế)
- Khi quyết toán, kê khai
Tóm tắt
Hiểu “phân loại cư trú/không cư trú” trước là điểm khởi đầu của thuế Nhật.
Pháp nhân chịu nhiều loại thuế: thuế doanh nghiệp, cư trú, sự nghiệp, tiêu dùng.
Ở các tình huống lập công ty, thuê người, giao dịch quốc tế, hãy tư vấn chuyên gia sớm để ngừa rắc rối. Chúng tôi hỗ trợ 5 ngôn ngữ.
Tư vấn thuế & kinh doanh cùng Aquamarine
- Tư vấn lần đầu miễn phí
- Hỗ trợ tư vấn trực tuyến
- Hỗ trợ cả AI & số hóa
Nguồn & Tài liệu tham khảo
Bài viết được soạn dựa trên thông tin tại thời điểm đăng. Các quy định có thể thay đổi trong tương lai. Khi ra quyết định cụ thể, vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia.
Bài viết liên quan
