Quà tặng lúc sinh thời bị cộng lại trong 7 năm — cần lập kế hoạch sớm hơn
Quà tặng thực hiện trong một khoảng thời gian trước khi việc thừa kế bắt đầu sẽ được cộng vào di sản để tính thuế thừa kế. Thời gian “cộng lại” này được kéo dài theo giai đoạn từ 3 năm lên 7 năm. Chúng tôi sắp xếp nội dung sửa đổi và các điểm chính cho kế hoạch từ nay.
- “Cộng lại” quà tặng lúc sinh thời là gì
- Kéo dài 3→7 năm và lịch trình chuyển tiếp
- Biện pháp nới lỏng cho 4 năm được thêm
- Vì sao lập kế hoạch sớm càng quan trọng
01“Cộng lại” là gì
Dù tặng cho lúc sinh thời theo thuế theo năm (tặng có khấu trừ cơ bản 1,1 triệu yên/năm), quà tặng trong một khoảng thời gian trước khi thừa kế bắt đầu vẫn được cộng vào di sản để tính thuế thừa kế. Đây gọi là “cộng lại quà tặng lúc sinh thời”.
Nói cách khác, đây là cơ chế ngăn việc “tặng dồn ngay trước khi mất” để né thuế thừa kế.
02Từ 3 năm lên 7 năm — lịch trình chuyển tiếp
Theo sửa đổi, thời gian cộng lại kéo dài từ 3 năm lên 7 năm trước khi thừa kế bắt đầu. Tuy nhiên không phải lập tức thành 7 năm mà chuyển tiếp theo giai đoạn.
| Thời điểm thừa kế bắt đầu | Thời gian cộng lại |
|---|---|
| Đến 12/2026 | 3 năm trước khi thừa kế |
| Từ 1/2027 | Kéo dài dần (trên 3 năm) |
| Từ 1/2031 | 7 năm trước khi thừa kế (chuyển tiếp hoàn toàn) |
03Cách nghĩ về kế hoạch lúc sinh thời từ nay
Khi thời gian cộng lại dài hơn, việc “bắt đầu sớm và duy trì lâu” trở nên quan trọng hơn “nghĩ ra rồi mới bắt đầu tặng”. Hãy sắp xếp các lựa chọn.
- Tặng theo năm: tặng đều đặn trong thời gian dài
- Quyết toán khi thừa kế: tận dụng khấu trừ cơ bản 1,1 triệu yên/năm (xem bài riêng)
- Ưu đãi tặng một lần cho quỹ giáo dục, kết hôn/nuôi con
- Tận dụng hạn mức miễn thuế của bảo hiểm nhân thọ
Tóm tắt
Thời gian cộng lại quà tặng lúc sinh thời kéo dài theo giai đoạn từ 3 lên 7 năm (chuyển tiếp hoàn toàn năm 2031).
Với 4 năm được thêm có biện pháp nới lỏng trừ 1 triệu yên.
“Bắt đầu sớm, duy trì lâu” càng quan trọng. Nên định phương hướng kế hoạch lúc sinh thời sớm.
Tư vấn thuế & kinh doanh cùng Aquamarine
- Tư vấn lần đầu miễn phí
- Hỗ trợ tư vấn trực tuyến
- Hỗ trợ cả AI & số hóa
Nguồn & Tài liệu tham khảo
Bài viết được soạn dựa trên thông tin tại thời điểm đăng. Các quy định có thể thay đổi trong tương lai. Khi ra quyết định cụ thể, vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia.
