Những điểm chính trong cải cách thuế năm 2026 của Nhật Bản
Được nội các thông qua tháng 12/2025, Đại cương cải cách thuế năm 2026 lấy việc ứng phó lạm phát và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế làm trục chính, với nhiều điều chỉnh trên diện rộng. Bài viết này sắp xếp các điểm liên quan mật thiết đến chủ doanh nghiệp và hộ gia đình, diễn giải thuật ngữ chuyên môn một cách dễ hiểu.
- Bức tranh tổng thể và 3 trụ cột của cải cách 2026
- Khấu trừ cơ bản liên kết lạm phát và ảnh hưởng đến “bức tường thu nhập”
- Ưu đãi mới cho đầu tư thiết bị quy mô lớn
- Điều chỉnh liên quan đến thừa kế, tặng cho và doanh nghiệp nhỏ
01Bức tranh tổng thể của cải cách thuế 2026
Đại cương cải cách thuế là “bản thiết kế” quy định việc điều chỉnh chế độ thuế từ năm sau. Đảng cầm quyền quyết định vào tháng 12 hằng năm, và trên cơ sở đó, luật được sửa đổi tại kỳ họp Quốc hội thường kỳ năm sau. Đại cương 2026 lấy việc ứng phó lạm phát kéo dài và thúc đẩy đầu tư trong nước, tăng lương làm hai trục lớn.
Từ góc nhìn chủ doanh nghiệp, cần nắm 3 trụ cột sau.
- Ứng phó lạm phát (tăng khấu trừ cơ bản, v.v.)
- Thúc đẩy đầu tư tăng trưởng (ưu đãi cho đầu tư thiết bị)
- Điều chỉnh về thuế tài sản và liên quan doanh nghiệp nhỏ
02Ứng phó lạm phát — khấu trừ cơ bản và “bức tường thu nhập”
Cơ chế tăng khấu trừ cơ bản của thuế thu nhập theo mức tăng giá đang được nghiên cứu. Đồng thời, dự kiến mở rộng phần khấu trừ cơ bản bổ sung cho người có thu nhập dưới một mức nhất định, và thiết lập cơ chế đặc biệt nâng mức bảo đảm tối thiểu của khấu trừ thu nhập từ lương.
Đây cũng là cách ứng phó với vấn đề “bức tường thu nhập” — khi người làm bán thời gian hạn chế giờ làm vì lo “vượt một mức thu nhập nhất định thì thực nhận lại giảm”. Việc tăng khấu trừ khiến thu nhập chịu thuế giảm xuống dù cùng cách làm việc.
03Thúc đẩy đầu tư tăng trưởng — ưu đãi cho đầu tư thiết bị
Nhằm nâng cao năng suất, dự kiến thiết lập ưu đãi mới cho đầu tư thiết bị quy mô lớn, cho phép chọn áp dụng “khấu hao ngay” hoặc “khấu trừ thuế”. Khấu hao ngay — ghi nhận toàn bộ chi phí ngay trong năm mua thiết bị — giúp cải thiện dòng tiền; khấu trừ thuế giúp giảm chính số thuế phải nộp.
| Loại ưu đãi | Hiệu quả | Phù hợp khi |
|---|---|---|
| Khấu hao ngay | Ghi toàn bộ giá mua vào chi phí trong năm mua | Muốn nén lợi nhuận kỳ này, tăng tiền mặt trong tay |
| Khấu trừ thuế | Trừ trực tiếp một tỷ lệ giá mua khỏi thuế doanh nghiệp | Muốn giảm tổng thuế phải nộp về dài hạn |
Với doanh nghiệp đang cân nhắc đầu tư lớn, đây là thay đổi quan trọng có thể chi phối thời điểm thực hiện. Chi tiết xem bài liên quan “Ưu đãi thuế mới cho đầu tư thiết bị lớn”.
04Điều chỉnh về thừa kế, tặng cho và doanh nghiệp nhỏ
Trong lĩnh vực thuế tài sản có việc xem lại định giá thuế thừa kế của bất động sản cho thuê. Người sở hữu bất động sản cho thuê nên kiểm tra ảnh hưởng sớm vì giá trị định giá có thể thay đổi.
Với doanh nghiệp nhỏ, thuế khuyến khích tăng lương và các biện pháp liên quan kế thừa doanh nghiệp cũng đang được thảo luận theo hướng duy trì và mở rộng. Nên rà soát vào thời điểm quyết toán xem có chế độ nào công ty mình đủ điều kiện.
Tóm tắt
Cải cách thuế 2026 dựa trên các trụ cột: ứng phó lạm phát, thúc đẩy đầu tư, điều chỉnh về tài sản và doanh nghiệp nhỏ.
Tăng khấu trừ cơ bản ảnh hưởng cách làm việc; ưu đãi đầu tư ảnh hưởng quyết định đầu tư; xem lại định giá bất động sản ảnh hưởng kế hoạch thừa kế.
Vì đại cương mới là định hướng, cần xác nhận điều kiện và thời điểm chính thức trước khi hành động. Nếu có điều chỉnh liên quan, hãy tư vấn chuyên gia sớm.
Tư vấn thuế & kinh doanh cùng Aquamarine
- Tư vấn lần đầu miễn phí
- Hỗ trợ tư vấn trực tuyến
- Hỗ trợ cả AI & số hóa
Nguồn & Tài liệu tham khảo
Bài viết được soạn dựa trên thông tin tại thời điểm đăng. Các quy định có thể thay đổi trong tương lai. Khi ra quyết định cụ thể, vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia.
