Kê khai thuế thừa kế: 3 điều cần kiểm tra đầu tiên
Sau khi người thân qua đời, bạn bị cuốn vào nhiều thủ tục giữa nỗi đau buồn. “Thuế thừa kế, nên bắt đầu từ đâu?” — để vơi đi nỗi lo đó, chúng tôi sắp xếp 3 điều cần kiểm tra đầu tiên và bức tranh tổng thể đến khi kê khai.
- “Thời hạn” và lịch trình tổng thể của kê khai thuế thừa kế
- Cách rà soát “tài sản” cần kiểm tra
- Có “di chúc” hay không và cách xác nhận
- Tiêu chí phán đoán có cần kê khai không
01Trước tiên hãy kiểm tra “thời hạn”
Thủ tục thừa kế có nhiều thời hạn. Đặc biệt, kê khai và nộp thuế thừa kế được quy định “trong vòng 10 tháng kể từ ngày hôm sau ngày biết việc thừa kế bắt đầu”, quá hạn có thể bị phạt chậm hoặc lãi chậm nộp.
| Thủ tục | Mốc thời hạn |
|---|---|
| Từ chối / chấp nhận có giới hạn việc thừa kế | Trong 3 tháng từ ngày biết việc thừa kế bắt đầu |
| Kê khai thuế thu nhập chuẩn xác định | Trong 4 tháng từ ngày hôm sau ngày biết việc bắt đầu |
| Kê khai và nộp thuế thừa kế | Trong 10 tháng từ ngày hôm sau ngày biết việc bắt đầu |
02Tiếp theo hãy rà soát “tài sản”
Thuế thừa kế đánh trên toàn bộ tài sản người mất (người để lại di sản) để lại. Không chỉ tài sản dương mà cả tài sản âm như khoản vay cũng cần nắm.
- Bất động sản (đất, nhà)
- Tiền gửi, tiền mặt
- Chứng khoán (cổ phiếu, quỹ đầu tư...)
- Tiền bảo hiểm nhân thọ, trợ cấp thôi việc do tử vong
- Ô tô, kim loại quý, tác phẩm nghệ thuật...
- Khoản vay, khoản chưa trả, chi phí tang lễ (loại được khấu trừ)
03Rồi xác nhận có “di chúc” hay không
Có di chúc hay không sẽ làm thủ tục sau đó khác đi rất nhiều. Di chúc công chứng có thể tra tại phòng công chứng; di chúc tự viết có thể tra qua chế độ lưu giữ tại Cục Pháp vụ trong một số trường hợp.
Nếu tìm thấy di chúc tự viết tại nhà, trừ loại được lưu tại Cục Pháp vụ, không được tự ý mở mà cần “xác nhận (kennin)” của tòa án gia đình.
04Rốt cuộc có cần kê khai không? — cách hiểu khấu trừ cơ bản
Thuế thừa kế có “khấu trừ cơ bản”; nếu tổng tài sản ở dưới mức này thì về nguyên tắc không phát sinh thuế và không cần kê khai. Mức khấu trừ cơ bản tính theo công thức sau.
| Mục | Nội dung |
|---|---|
| Mức khấu trừ cơ bản | 30 triệu yên ＋ 6 triệu yên × số người thừa kế theo luật |
| Ví dụ: 3 người thừa kế | 30 triệu ＋ 6 triệu × 3 ＝ 48 triệu yên |
Tóm tắt
Khi việc thừa kế phát sinh, trước tiên hãy kiểm tra 3 điều: “thời hạn”, “tài sản”, “di chúc”.
Hạn kê khai/nộp thuế thừa kế là 10 tháng. Vì định giá và chia di sản tốn thời gian, bắt tay sớm là mấu chốt.
Nếu vượt khấu trừ cơ bản hoặc dùng ưu đãi thì phải kê khai. Nếu phân vân, hãy tư vấn kế toán thuế sớm.
Tư vấn thuế & kinh doanh cùng Aquamarine
- Tư vấn lần đầu miễn phí
- Hỗ trợ tư vấn trực tuyến
- Hỗ trợ cả AI & số hóa
Nguồn & Tài liệu tham khảo
Bài viết được soạn dựa trên thông tin tại thời điểm đăng. Các quy định có thể thay đổi trong tương lai. Khi ra quyết định cụ thể, vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia.
